После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.

Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:

• производство товаров;
• оказание услуг;
• посредничество;
• работа, связанная со владением информацией;
• бывает бизнес на партнерских отношениях.

Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.

Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.

Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.

Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.

У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.

Классификация по закону:

1. Запрещенная деятельность.
2. Требующая получения разрешения.
3. Подлежащая лицензированию.
4. Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.

Рассмотрим их по порядку.

Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.

ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.

ИП не может:

• распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
• торговать оружием, патронами, деталями оружия;
• вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
• работать в космической отрасли;
• вести вещание по теле- и радиоканалам;
• открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
• работать с наркотиками, психотропными веществами;
• осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
• заниматься авиаперевозками;
• продавать электроэнергию;
• открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
• открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
• разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.

Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.

С разрешением

Некоторые (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.

Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.

На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:

• услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
• пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
• операции с военной и авиатехникой;
• медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
• бизнес, мало влияющий на экологию;
• частный сыск и охрана;
• использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.

Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.

К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:

ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.

Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

• подходит любому ИП;
• налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
• ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
• отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

• делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
• подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
• по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
• по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
• отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

• по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
• налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
• ставка 7.5-15 %;
• отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

• у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
• облагается установленный местными законами потенциальный доход;
• ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
• декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

• работы в социальной сфере, науке или производстве;
• регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.

• 1. Чем отличается ИП от ООО?
• • Вывод
• 7. Что выбрать ООО или ИП - видео

1. Чем отличается ИП от ООО?

Первое и самое значимое различие этих двух форм собственности в том, что Общество с Ограниченной Ответственностью - это юридическое лицо, а Индивидуальный предприниматель таковым не является.

Смысл этого отличия в том, что ИП по сути является самозанятым гражданином, чья деятельность разрешена Федеральной налоговой службой. ИП как физ.лицо имеет право свободно вести коммерческую деятельность, вкладывать в бизнес свои личные деньги, а также легко выводить и тратить прибыль по своему усмотрению.

В свою очередь, ООО - это скорее абстрактный хозяйственный субъект, который не подразумевает под собой конкретного человека или группу лиц. ООО - это организация, имеющая:

• свой юридический адрес , который может, но не обязан совпадать с адресом регистрации учредителя;
• свой расчетный счет - не является личным «кошельком» владельца ООО;
• свой «личный депозит» - уставный капитал (УК), сформированный участниками в складчину. Тем не менее УК не может быть снят и потрачен на личные нужды кем-либо из совладельцев Общества.
• свое юридическое наименование в полном и сокращенном формате;
• регламентированную систему документооборота , в которой каждое действие участников Общества оформляется определенным документом - приказом, авансовым отчетом и т.д.

Отметим сразу, что категорично утверждать о том, что какая-то одна из двух рассматриваемых форм организации бизнеса есть абсолютное благо, в то время как другая имеет ряд очевидных недостатков, нельзя. Каждая из них имеет свои плюсы и минусы, поэтому выбор сугубо индивидуален.

2. Ответственность перед кредиторами и гос.органами

Рассмотрим основные моменты, чем отличается ООО от ИП в сфере финансовых взаимоотношений. Главное, на что стоит обратить внимание, – это мера ответственности по обязательствам перед кредиторами. При выборе формы собственности в каждом случае необходимо заранее побеспокоиться о возможных рисках.

Из чьего кармана будет взыскиваться задолженность в случае провала? Если организационно-правовой формой выбрано ООО, за убытки компании учредители будут нести ответственность лишь уставным капиталом (). В ваш карман никто не полезет, сколько бы денежных средств не числилось на ваших персональных счетах.

Меры административной ответственности также разительно отличаются для ООО и ИП. Так, в случае нарушения законодательства индивидуальный предприниматель может отделаться уплатой штрафа в 2-5 тысяч рублей. Для ООО размеры штрафов выше на порядок и измеряются уже десятками тысяч рублей.

3. Порядок и условия регистрации

Существуют также отличия и в порядке регистрации. Учредителем ООО может являться как один человек, так и группа единомышленников. (Советуем прочитать - )

Единственным условием является ограничение в количестве компаньонов: их не может быть более 50 .

Государственная пошлина на открытие ИП сегодня составляет 800 руб. без каких-либо дополнительных вложений. Квитанцию на уплату госполшлины за регистрации ИП при обращении через МФЦ можно легко сформировать самому.

При регистрации ООО необходимо оплатить уже 4 000 руб., а также требуется наличие уставного капитала минимум в 10 000 руб. (его можно представить эквивалентом оборудования предприятия). Так как УК вносится исключительно на расчетный счет, то придется потратиться на его открытие. Сумма может быть разной и зависеть от тарифов: каждый банк предлагает свою стоимость обслуживания р/с для юридических лиц.

Срок, в течение которого налоговый орган регистрирует ООО и ИП, одинаков для обоих субъектов - 3 дня.

Стоит обратить внимание и на то, что если ООО обязательно к регистрации в качестве работодателя сразу же с момента создания юридического лица, то для ИП необходимым условием является найм первого сотрудника.

ИП или ООО?

4. Взносы, отчисления и налоги

После регистрации ООО, юридическое лицо сразу же становится членом разнообразных фондов:

• Пенсионный фонд,
• Фонд социального страхования,
• Фонд обязательного медицинского страхования.

Организация в форме ООО моментально становится работодателем, а это означает обязательную уплату налогов как с заработной платы своих сотрудников, так и с вознаграждения генерального директора. Если, к примеру, вы являетесь единственным владельцем и учредителем ООО, то вы также будете числиться и его сотрудником.

ИП, если в его подчинении отсутствуют наемные работники, не обязан регистрироваться в качестве работодателя. Ему достаточно постоянной уплаты страховых платежей за себя в ПФР.

В 2018 году суммы фиксированных страховых платежей определены следующие: 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование. Кроме этого, введено условие: ИП ограничивается уплатой фиксированных платежей, если его годовой доход не превысил 300 000 руб.

Если же предпринимателю удалось заработать более 300 тыс.руб, то, помимо фиксированных взносов, он обязан уплатить в ПФР 1% от доходов сверх этой суммы.

В вопросе применения системы налогообложения и ИП, и ООО имеют право на выбор той, которая обеспечит минимальную налоговую нагрузку. Среди таких «льготных» систем самые популярные:

• УСНО - упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД - единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН - похожа на предыдущую систему, но создана только для тех, кто ведет бизнес на производстве или обслуживании сельского хозяйства;
• Патентная система.

Различия проявляются в отношении уплаты некоторых видов налогов. Так, индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, избавлены от уплаты НДФЛ, НДС, налогов на имущество, землю и транспорт, даже если эти активы используются в бизнесе.

5. Распоряжение денежными средствами

Как распоряжаться выручкой от результатов своей деятельности? Для многих ответ на этот вопрос очевиден: «Как пожелает предприниматель». Однако не все так просто. Если было выбрано ООО, учредители имеют право получать дивиденды исключительно 1 раз в квартал после уплаты налогов.

Сам процесс распоряжения средствами на счетах предприятия также в значительной мере отличается. Если ИП после уплаты всех налогов волен распоряжаться по своему усмотрению, то все средства, принадлежащие ООО, с точки зрения закона, принадлежат не учредителям, а непосредственно самому Обществу.

Поэтому невозможно (если соблюдать законодательство) вывести деньги с расчетного счета. Денежные средства могут поступить на выплату заработной платы сотрудникам, оплату их командировок, либо на какие-то хозяйственные нужды. Это значит, что все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами.

Единственный способ возможного законного вывода средств со счетов ООО непосредственно учредителям заключается в выплате дивидендов, сумма которых указывается в бухгалтерской ведомости.

География осуществления деятельности

Разница между ИП и ООО заключается еще и в локализации осуществления предпринимательской деятельности.

Для ИП предоставляется возможность заниматься коммерцией на всей территории РФ, независимо от места регистрации. Нюансы возникают только если ИП находится на ЕНВД и на Патенте. В первом случае ИП должен встать на учет в местный налоговый орган. Во втором - предприниматель обязан оплатить и получить патент в том городе/регионе, где планирует вести свой бизнес.

В случае, если ООО пожелает осваивать новые населенные пункты и регионы, ему необходимо в обязательном порядке зарегистрировать открытие филиала. При этом не играет роли применяемая Обществом система налогообложения.

6. Процедура прекращения деятельности

Как говорят умудренные опытом бизнесмены, ООО проще открыть, нежели закрыть.

Процедура прекращения своей деятельности для учредителей ООО действительно более трудоемкая и длительная. Она состоит из следующей цепочки шагов:

• члены Общества принимают и документируют свое Решение о ликвидации;
• в течение 3 рабочих дней ООО уведомляет налоговую инспекцию по месту своей регистрации - направляет заполненную Форму № Р15001 , к которой прилагает Решение о ликвидации;
• параллельно с этим формируется ликвидационная комиссия и промежуточный ликвидационный баланс;
• ликвидатор публикует сообщение о прекращении деятельности ООО в газете «Вестник государственной регистрации ». Кредиторы, если они есть, могут узнать о порядке и сроках подачи своих требований в данном сообщении.
• уплачивается гос.пошлина в сумме 800 руб. Квитанция об оплате прилагается к общему пакету документов на ликвидацию.

Через 6 рабочих дней заявитель может получить заветный Лист записи ЕГРЮЛ, в котором будет значиться, что организация успешно ликвидирована.

Вывод

Таким образом, приведя развернутое объяснение того, чем отличается ООО от ИП, можно сделать выводы. Определяющим фактором в решении о выборе формы организации предпринимательской деятельности является тот набор преимуществ, который бизнесмен посчитает более весомым в конкретном случае.

Как известно, все познается на практике и в сравнении. В бизнесе основная сложность состоит в том, что объективной возможности практиковать и сравнивать зачастую просто нет. Безошибочные решения должны приниматься сразу и работать не только в сложившихся условиях, но и на перспективу. Особенно это актуально для предпринимателей, которые начинают новое дело и должны сразу понимать, чем отличается ИП от ООО, и какой формат работы возможен в рамках этих двух организационно-правовых форм.

Об особенностях статуса владельца бизнеса, о скользких сходствах и выигрышных отличиях ИП и ООО, а также о некоторых важных нюансах использования этих двух бизнес-конструкций на практике можно узнать из данного обзора. Собственного жизненного опыта он, конечно, не заменит, но непременно послужит хорошим ориентиром.

Кто имеет право быть ИП и кому разрешено открывать ООО

В РФ нет существенных ограничений, связанных с основанием собственного дела, но есть определенные правила, которые нужно соблюдать.

Заниматься предпринимательской деятельностью в формате ИП на территории России имеют право:

• иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание в РФ (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).

Входить в состав участников ООО или самостоятельно учреждать хозяйственные общества имеют право:

• граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
• иностранцы (при этом необязательно наличие у иностранца РВП или ВНЖ).

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО

Возможности пользоваться теми или иными гражданскими правами рассмотрены в таблице сравнения ООО и ИП по некоторым основным аспектам хозяйствования:

Правовая форма	Право собственности на имущество предприятия	Право принятия решений	Право заключать сделки	Право защищать интересы предприятия
Индивидуальный предприниматель (ИП)		Единоличное	Абсолютное	Абсолютное
Учредитель ООО	Приобретается в рамках своей доли в уставном капитале (УК) и по решению учредительного собрания		Только по решению учредителей, закрепленному в протоколе	Только на основании доверенности, выданной директором ООО

Очевидно, что у учредителя ООО, если сравнить с ИП, существенно меньше прав в решении основных вопросов жизни предприятия. Однако отсутствие большого количества прав сочетается с незначительными обязанностями, что также оценивается, как преимущество ООО перед ИП.

Анализ правового статуса учредителя ООО в сравнении с ИП

Основная ответственность ООО, в отличие от ИП, лежит на администрации общества – его директоре или другом исполнительном органе хозяйственного общества.

При этом законодательством РФ не запрещено избрание одного из участников директором ООО. Если же общество создается только одним учредителем, то он имеет право назначить себя директором предприятия собственным решением.

В случае с ИП вся управленческая нагрузка лежит на самом индивидуальном предпринимателе. Никаких директоров или других исполнительных органов не требуется.

Имущество ИП и ООО: различия

Анализируя разницу между ООО и ИП, важно понимать отличие статуса имущества, которое нарабатывается в процессе предпринимательской деятельности ИП и ООО:

• имущество, приобретенное ООО, является собственностью юридического лица и может передаваться в собственность учредителя только в качестве дивидендов после уплаты всех налогов;
• имущество, приобретенное ИП, является собственностью предпринимателя, и никаких ограничений по его использованию у бизнесмена нет.

Зачастую это преимущество играет главную роль в принятии решения в пользу первого.

Отличие в учете ИП и ООО

Основные плюсы и минусы учета ООО и ИП также можно рассмотреть в рамках таблицы:

Правовая форма	Доступные системы налогообложения	Соблюдение кассовой дисциплины	Налоговый учет	Учет доходов, расходов, основных средств	Учет расходования прибыли
	УСН, ЕНВД, общий режим, ЕСХН	Обязательно всегда	Обязательная подача налоговой отчетности	Обязательно	Только после уплаты налогов и по решению учредителей
	УСН, ЕНВД, общий режим, патент, ЕСХН	По желанию ИП	Обязательная подача налоговой отчетности в рамках выбранного режима	Только в случае выбора режима, который предусматривает обязательный учет расходов и доходов	Ограничения отсутствуют

Приведенный анализ дает возможность оценить, насколько существенны различия в системе учета ИП и ООО, и какой потенциал самореализации содержится именно в такой форме ведения бизнеса, как ИП.

Однако, сравнивая преимущества и недостатки ООО и ИП в вопросах учета, не нужно забывать, что именно учет является дисциплинирующим фактором на любом производстве.

Внимание! Отсутствие грамотного бухгалтерского учета может стать причиной разбалансировки усилий ИП, что, в свою очередь, снизит привлекательность услуг такого предприятия на рынке.

Как планировать дальнейшее развитие бизнеса

Несмотря на внушительное количество отличий между ООО и ИП, любому предпринимателю несложно угадать фундаментальное сходство, которое мало зависит от формы ведения бизнеса, но в определенный момент обязательно поставит и перед учредителем ООО и перед ИП ряд важных вопросов.

Это сходство состоит в следующем:

• предприятие может успешно развиваться и потребуется его расширять;
• предприятие может стать невыгодным и нужно будет его ликвидировать.

Расширение бизнеса

Бизнес-идея сработала, проект стал успешным. Он приносит прибыль, появилась возможность нанимать сотрудников, расширять производственную базу и осваивать новые направления. Можно ли осуществлять все эти хозяйственные операции в рамках ИП?

Да, можно.

Внимание! Различие между ИП и ООО в данном случае играют не на руку ИП. Преимущества, связанные с возможностью отказаться от учета, больше не будут работать.

Возникает необходимость в усложнении учетного процесса. Распределять обязанности становится все труднее. Да и под новые направления получить в рамках выбранной формы ведения бизнеса практически невозможно. Банки неохотно сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

Совсем другое дело – ООО. Организация может совершенно безболезненно расти и развиваться в выбранном формате.

Ресурса хозяйственного общества абсолютно достаточно, чтобы перерасти в крупный региональный и федеральный бизнес. Необходимости переформатироваться не возникнет.

Ликвидация

О том, какая разница между ИП и ООО в вопросах закрытия бизнеса, расскажет Федеральный и индивидуальных предпринимателей №129-ФЗ. Полный текст документа можно просмотреть на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Согласно требованиям данного нормативно-правового акта, чтобы закрыть ООО, необходимо создать ликвидационную комиссию, которая должна будет:

• решить вопросы кредиторской и дебиторской задолженности;
• снять с ООО статус плательщика налогов и обязательных сборов в социальные фонды;
• распорядиться всем имуществом хозяйственного общества.

Закон устанавливает жесткие требования и к самой процедуре и к сопровождающим ее документам.